Asegura el futuro de tu hijo con las Trump Accounts

Con la implementación de las Trump Accounts bajo la Ley de Reducción de Impuestos para Familias Trabajadoras del presidente Trump, también conocida como One Big Beautiful Bill Act (OBBBA), se ha creado una nueva oportunidad para que las familias estadounidenses establezcan cuentas de ahorro con ventajas fiscales para sus hijos menores de 18 años. Además, los niños nacidos entre el 1 de enero de 2025 y el 31 de diciembre de 2028 pueden participar en un programa piloto con una contribución inicial de $1,000 proporcionada por el gobierno.

Visión general de las Trump Accounts

Las Trump Accounts son vehículos de ahorro innovadores, similares a las cuentas IRA (cuentas individuales de retiro), diseñadas para ayudar a las familias a generar riqueza desde el nacimiento de sus hijos. Para los niños nacidos entre 2025 y 2028, se ofrece una contribución única inicial de $1,000 por parte del gobierno. Además, se pueden realizar aportes adicionales de hasta $5,000 por año (ajustables por inflación) hasta el año anterior a que el niño cumpla 18 años. Los fondos se invierten en índices bursátiles amplios y de bajo costo, lo que permite un crecimiento sustancial a largo plazo.

Elegibilidad y Aportaciones

1. ¿Quiénes pueden tener una Trump Account?

Cualquier niño menor de 18 años con un número de Seguro Social válido puede tener una Trump Account, administrada por uno de sus padres o tutores hasta alcanzar la mayoría de edad. Estas cuentas permiten aportes de diversas fuentes.

2. ¿Quiénes pueden aportar?

• El propio niño

• Padres o tutores

• Abuelos, familiares y amigos

• Empleadores

El límite estándar de contribución anual es de $5,000 por niño (ajustable por inflación).Las aportaciones no son deducibles de impuestos, pero:

• Los empleadores pueden aportar hasta $2,500 anuales dentro del límite de $5,000.

• La aportación del empleador es deducible para este y no se considera ingreso tributable para el empleado.

  
  

3. Salvaguardas contra excedentes

Dado que varias fuentes pueden aportar, se deben implementar sistemas de control rigurosos para evitar que se exceda el límite de $5,000. Esto incluye:

• Un sistema centralizado de registro y monitoreo en tiempo real.

• Alertas automáticas cuando se acerque al límite.

• Registro previo de aportaciones planificadas.

• Guías claras de reporte y canales de comunicación accesibles.

  
  

Aportes por Clase Calificada

Organizaciones benéficas y entidades gubernamentales (estados, tribus, municipios) también pueden contribuir, siempre que especifiquen una "clase calificada" de beneficiarios, por ejemplo:

• Todos los niños nacidos en un año específico.

• Niños en una zona geográfica determinada.

  
  

Ejemplo:

La Fundación Michael & Susan Dell contribuirá $6.25 mil millones para depositar $250 en cuentas de niños nacidos antes del 1 de enero de 2025, de 10 años o menos, que vivan en códigos postales con ingresos medianos iguales o inferiores a $150,000.

Contribución Inicial de $1,000 del Gobierno

El gobierno federal hará una aportación única de $1,000 a las Trump Accounts de niños elegibles. Este capital inicial está destinado a impulsar su desarrollo financiero a través de la inversión a largo plazo.

Requisitos:

• Nacimiento: Entre el 1 de enero de 2025 y el 31 de diciembre de 2028.

• Ciudadanía:Ciudadano estadounidense con número válido de Seguro Social.

• Cuenta abierta: Uno de los padres o tutores debe solicitar la apertura de la cuenta.

• Contribución única: Solo se otorga una vez; no hay aportes recurrentes.

• No cuenta dentro del límite de $5,000.

• Impuestos: Esta contribución y sus ganancias crecerán libres de impuestos hasta ser retiradas, pero se gravarán como ingreso ordinario al momento del retiro después de los 18 años.

  
  

Niños nacidos fuera de este período pueden tener una Trump Account y recibir otras contribuciones (por ejemplo, de empleadores o fundaciones), pero no recibirán la contribución inicial de $1,000 del gobierno.

Estrategia de Inversión

Las Trump Accounts solo pueden invertir en fondos indexados de acciones estadounidenses amplios, sin apalancamiento y con tarifas mínimas. Esta estrategia busca:

• Transparencia

• Sencillez

• Acceso al potencial de crecimiento del mercado bursátil estadounidense

  
  

Implicaciones Fiscales

• Las contribuciones no son deducibles, como en una cuenta Roth IRA.

• Las ganancias crecen diferidas de impuestos hasta el retiro.

• A partir de los 18 años, se aplican reglas similares a las IRA tradicionales.

  
  

Retiros antes de los 18 años:

No permitidos. Así se garantiza el crecimiento y preservación de los fondos.

En caso de fallecimiento del niño:

Los fondos pueden transferirse a su patrimonio o a un beneficiario designado.

Retiros a partir de los 18 años:

Los retiros tienen dos componentes:

• Aportes después de impuestos: pueden retirarse sin impuestos.

• Aportes antes de impuestos y ganancias (como el aporte del gobierno): se gravan como ingreso ordinario.

  
  

Penalización del 10%:

Aplicable a retiros sujetos a impuestos antes de los 59½ años, salvo excepciones.

Excepciones a la penalización del 10%:

• Educación superior: Matrícula, libros, tasas.

• Primera vivienda: Hasta $10,000.

• Nacimiento o adopción: Hasta $5,000.

• Gastos por discapacidad.

• Otros: Enfermedad terminal, recuperación por desastre, etc.

  
  

Administración de la Cuenta y Transferencias

Para abrir una Trump Account se debe usar el Formulario IRS 4547 o una aplicación digital disponible en trumpaccounts.gov a mediados de 2026. El formulario también se puede presentar con la declaración de impuestos de 2025.

Las cuentas se alojan inicialmente con un agente del Tesoro, pero pueden transferirse a una corredora privada luego, permitiendo al titular mayor control.

IMPORTANTE:

Si tienes hijos menores de 18 años y deseas abrir una Trump Account:

• Presenta el Formulario 4547 junto con tu declaración de impuestos.

• El formulario permite registrar 2 niños; puedes presentar varios formularios si es necesario.

• Se requiere nombre, número de Seguro Social y dirección del niño, así como información de contacto del padre o tutor.

• Debes marcar la casilla si deseas que el niño (nacido entre el 1 de enero de 2025 y el 31 de diciembre de 2028) reciba la contribución de $1,000 del gobierno.